Русс. Тадж.
    Об Ассоциации Новости Деятельность Бюро кредитных историй О лизинге Публикации Контакты  
Выступления: Л.В.Логинова. Политика управления рисками в банковском секторе.
В условиях финансового кризиса , вызванного высокорисковыми ипотечными кредитами США ,по мнениям аналитиков , из всех стран СНГ в наибольшей степени могут пострадать самые интегрированные в мировую экономику страны -Казахстан , Россия и Украина .Банковские системы , которые не работали за рубежом пострадают в наименьшей степени .Однако не следует забывать о заимствованиях банков Таджикистана в России, Казахстане и в Международный институтах.
Банки Таджикистана - центральные звенья в системе рыночных структур . Развитие их деятельности и стабильность - необходимое условие реального рыночного механизма . Процесс экономических преобразований в стране начался с реформы банковской системы . Банковская сфера динамично продолжает развиваться . Коммерциализация отечественной банковской системы , обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта , который накоплен банками в развитых странах .
Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства . Переход Таджикистана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования , создание необходимой инфраструктуры невозможно без использования и дальнейшего развития кредитных отношений .
Кредит стимулирует развитие производства , ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно - технического прогресса .
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйственной деятельности , предприятий , внедрение разнообразных видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве .
Рынок кредитов Таджикистана , как развивающийся рынок , характеризуется высоким текущим уровнем кредитного риска , который является основным в банковской деятельности. В повышении стабильности и надежности таджикской банковской системы важное место занимает совершенствование системы управления кредитным риском . Но кредитный риск невозможно отдельно просчитать не учитывая совокупности рисков существующих в банках.
Современное управление рисками в банках выделяет три фактора . Во-первых, повышение качества и требований банковского регулирования и надзора в свете внедрения элементов Базеля II. Во-вторых, периодический дефицит ликвидности, возникающий на межбанковском рынке, который вынуждает кредитные организации совершенствовать управление риском ликвидности. В-третьих, значительная доля кредитного портфеля в совокупных активах банковского сектора Таджикистана (65.1 %) заставляет банки уделять пристальное внимание управлению кредитным риском.
В целях устойчивости банков и предотвращения финансовых потерь банкам необходимо уделить внимание не только кредитному риску ни и другим существующим и будущим рискам.
Согласно общепринятой терминологии под риском понимается опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи с изменением условий экономической деятельности или неблагоприятными обстоятельствами.
В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков банки в своей деятельности , согласно рекомендаций Базеля , должны придерживаться основных рисков:
- кредитный риск;
- рыночный риск (фондовый, валютный и процентный риск);
- риск ликвидности;
- операционный риск;
- правовые риски;
- риск потери деловой репутации;
- стратегический риск.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Национальный Банк Таджикистана устанавливает следующие обязательные ограничения на риски в форме нормативов:
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков ;
- минимальная ликвидная позиция;
- минимальный размер уставного капитала и регулятивного капитала;
- максимальная валютная позиция;
- минимальный размер резервов;
- максимальная позиция по акциям (долям) других юридических лиц;
- максимальная позиция по кредитам, банковским гарантиям и поручительствам, предоставленным банком (банковской группой) своим участникам.
В настоящей статье отражены отдельные методы для предотвращения и минимизации рисков в банковской деятельности :

Кредитный риск
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора .
Кредитный риск в классическом варианте может возникнуть по следующим обязательствам:
o полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
- банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
- сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
- приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
- приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
- оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам );
- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
К методам предотвращения кредитного риска относятся:
- диверсификация структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому , региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;
- установление внутренних лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков ;
- дифференцированный комплексный подход к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов;
- централизованная система принятия решений о заключении сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск:
- контроль за выполнением установленных лимитов , принятых решений;
- обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;
- формирование резервов на возможные потерь по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Национального Банка ;
- анализ финансового состояния организации -эмитента и ее платежеспособности;
- установление лимитов кредитного риска на эмитентов ценных бумаг;
- мероприятия по снижению объемов мошенничества на стадии оформления ссуды;
- качественные скоринговые карты по отдельным кредитным продуктам;
- эффективное взаимодействие с бюро кредитных историй ( в будущем ).
Подавляющее число банков при оценке кредитного риска, включая оценку вероятности дефолта каждого конкретного заемщика, опирается на экспертное суждение. Совсем немногие банки прибегают к количественным методам анализа кредитного риска. Одним из методов предотвращения кредитного риска является стресс - тестирование . Кредитные организации рассчитывающие стресс-тест (методы измерения потенциального влияния на финансовое положение банка исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность банка) по кредитным рискам не менее четырех раз в год имеют убытки на 30% меньше чем банки рассчитывающие стресс -тест 2 раза в год . Наиболее популярными методиками стресс-тестирования являются (по убыванию) сценарные анализы, расчет максимальных потерь и анализ чувствительности портфеля. При реализации сценарных анализов сценарии формируются преимущественно при помощи моделирования гипотетических событий и в меньшей степени повторения реальных исторических событий.

Страновой риск
Страновой риск - риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из- за экономических, политических, социальных изменений, а также в следствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства .
Страновые риски трудно предотвратить, однако необходимо учитывать вероятность их наступления и потери, которые могут за этим последовать. Отдельные аспекты странового риска ограничиваются рисками по операциям кредитных организаций с резидентами различных оффшорных зон, осуществляемым на постоянной основе.
Методы управления страновым риском:
o диверсификация деятельности, в частности создание филиалов и дочерних структур в других регионах и странах;
o взаимодействие в основном с контрагентами, чьи страны имеют высокий страновой рейтинг;
o установление страновых лимитов.
Эксперты банков в странах СНГ отмечают, что влияние страновых рисков в Таджикистане минимально и не оказывает существенного влияния на деятельность кредитных организаций и компаний.

Рыночный риск
Рыночный риск имеет три составляющие:
- фондовый;
- валютный ;
- процентный риск.

Фондовый риск
Фондовый риск - риск убытков из-за негативных последствий изменений на рынке акций, включая: изменения цен на акции ; изменение во взаимоотношении цен на различные акции или индексы акций ; изменения в размере выплат дивидендов вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности , торговый портфель и другие производные финансовые инструменты банка под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты .
К фондовым операциям банка относятся :
- кредитование под залог ценных бумаг и покупка ценных бумаг за собственный счёт ;
-банковские инвестиции , при которых ценные бумаги переходят в собственность кредитных учреждений ;
- размещение эмитируемых ценных бумаг , в том числе собственных и т. п.
Методы управления фондовым риском:
- модель VаR( Value-at-Risk( стоимость подверженная риску или концепция инвестиций с учетом риска ) определяется на основании методики рисковой стоимости и предполагает сведение всех рисков , связанных с неопределённостью колебаний рыночной конъюнктуры ( цены ,курсы , проценты , ликвидность и т.д.) к единому показателю оценки рисков )
- бэк-тестинг ( методы проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по операциям банка и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций )
- стресс-тестинг;
- внутренняя система лимитов;
- диверсификация портфеля ценных бумаг.

Валютный риск
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах .
Методы управления валютным риском:
- количественная оценка влияния фундаментальных факторов на курсообразование;
- стресс-тестирование;
- сценарный анализ;
- анализ чувствительности;
- оценка волатильности курсов валют,
- модели VaR ;
- преимущественное использование свободно конвертируемых (ликвидных) валют.

Процентный риск
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:
- риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств банка (при фиксированных ставках вознаграждения);
- риск возникновения расходов (убытков) вследствие применения банком разных видов ставок (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой стороны.
Методы управления процентным риском:
- САР-анализ ( гэп ( разрыв ) анализ - методы измерения процентного риска банка и риска потери ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств банка, подверженных изменениям ставок ;
- анализ текущего уровня операционной маржи;
- выявление оптимального соотношения между различными группами активов и обязательств с учетом их чувствительности к изменению процентных ставок.

Риск ликвидности
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Методы управления риском ликвидности:
- сбалансированное фондирование;
- формирование ликвидных резервов;
- установление лимитов на разрывы ликвидности;
- анализ разницы между активами и пассивами (GAP);
- прогнозирование избытка/дефицита денежных средств по срокам.

Операционный риск
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства , внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией в информационных, технологических и других системах , и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий ).
Методы управления операционным риском:
- обеспечение соответствия внутренних процедур требованиям законодательства;
- совершенствование внутренней нормативной базы;
- контроль за соблюдением установленного порядка доступа к информации;
- контроль за надлежащей подготовкой персонала;
- регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
- администрирование и развитие исторической базы данных по реализованным рисковым событиям.

Правовые риски
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
- несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров .
Методы управления правовым риском:
- выработка рекомендаций правового характера по вопросам деятельности банка;
- качественный метод оценки правовых рисков;
- при внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий учет положений внутренних документов банка и требования законодательства;
- контроль со стороны уполномоченных подразделений и должностных лиц за соблюдением структурными подразделениями и служащими банка законодательства.

Риск потери деловой репутации
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Методы управления репутационным риском:
- соблюдение норм делового оборота и деловой этики;
- реализация программ повышения лояльности клиентов и контрагентов;
- контроль деловой репутации;
- мониторинг деловой репутации сотрудников;
- эффективная работа Рi-служб( маркетинг , реклама , пресс- центр )

Стратегический риск
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
Методы управления стратегическим риском:
- трехуровневое планирование деятельности (текущая, среднесрочная, долгосрочная);
- сравнительный анализ темпов изменения капитала и масштабов деятельности банка и крупнейших банков;
- ситуационный анализ развития конкурентной ситуации;
- стратегическое бизнес-планирование и финансовое планирование.

Большая роль в управлении рисками в банках отводится корпоративному управлению и внутреннему контролю . Внутренний контроль базируется на рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Система внутреннего контроля в банках: основы организации"".
В целях полноценной работы по рискам банкам необходимо принять внутренние документы по основным вопросам контроля: учетная политика; управление банковскими рисками; кредитная и депозитная политика; открытие (закрытие) и ведение счетов; процентная политика; расчеты; операции с валютными ценностями и валютный контроль; операции с ценными бумагами; выдача банковских гарантий; кассовые операции и инкассация; противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем; политика информационной безопасности.
В банках , в соответствии с требованиями НБТ ,должна быть создана служба внутреннего контроля. Одной из ее функций является проверка применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления ими (методики, программы, правила, процедуры). Кроме того, служба осуществляет контроль за эффективностью мер по выявлению рисков. Служба внутреннего контроля должна действовать при Совете директоров на постоянной основе, быть независимой и беспристрастной. Совету директоров необходимо обеспечить профессиональную компетентность ее руководителя и служащих.
В состав службы внутреннего контроля рекомендуется включать сотрудников или структурные подразделения, отвечающие за:
- проверку соблюдения нормативных правовых актов, стандартов банковских операций и саморегулируемых операций ,учредительных и внутренних документов ;
- проверку систем для соблюдения правовых требований и профессиональных кодексов поведения;
- проверку достоверности, полноты, объективности и своевременности представления отчетности в Национальный Банк Таджикистана ;
o контроль за деятельностью банка в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг.
Система внутреннего контроля (СВК) признается адекватной, если в банке существует следующий контроль:
- со стороны органов управления за деятельностью банка;
- за системой управления и оценкой банковских рисков;
- за распределением полномочий при совершении операций;
- за управлением информационными потоками и информационной безопасностью;
- за внутренним контролем для оценки соответствия его задачам банка.
На СВК возлагается выявление недостатков, а также разработка предложений по повышению ее эффективности.


Л.В.Логинова,
Заместитель Председателя Правления Ассоциации банков Таджикистана

Вернуться к списку статей

 
Полезные ссылки:
Юрисконсульт Online